Prehľad
Čo vlastníte, kto je vlastníkom, ako sa majetok využíva a aké záväzky alebo povinnosti s ním súvisia.
RODINA · MAJETOK · BUDÚCNOSŤ
Majetok budujete roky.
Majetok budujete roky.
O jeho budúcnosti rozhodujete dnes.
Darovanie, dedenie, prevod majetku na ďalšiu generáciu či vlastníctvo cez spoločnosť. Za každým rozhodnutím je rodinný príbeh – a často aj dôležité ekonomické a daňové dôsledky.
Pomôžem vám zorientovať sa v možnostiach, pripraviť podklady a premyslieť postup skôr, než vzniknú zbytočné náklady alebo nejasnosti.
ČO JE PODSTATNÉ
Ochrana majetku nie je len o tom, komu čo zostane.
Dobré rozhodnutie zohľadňuje dnešné vlastníctvo, budúce potreby aj daňové dôsledky.
Rozhodnutie
Darovanie, predaj, ponechanie majetku alebo iné usporiadanie môžu mať odlišné ekonomické a daňové výsledky.
Kontinuita
Premyslené odovzdanie majetku ďalšej generácii pomáha predchádzať nejasnostiam a nečakaným nákladom.
Najdrahšie rozhodnutia bývajú tie, ktoré sa riešia až spätne.
Pri rodinnom a podnikateľskom majetku sa oplatí preveriť dôsledky ešte pred darovaním, prevodom alebo zmenou vlastníctva.
INTERAKTÍVNA MAPA ROZHODNUTÍKaždá rodina má iný príbeh.
Každá rodina má iný príbeh.
Ktorý je ten váš?
Vyberte si situáciu. Ukážem vám, ktoré ekonomické a daňové otázky je rozumné preveriť – bez automatických verdiktov a zbytočných odborných výrazov.
VYBRANÁ SITUÁCIA / 01
Darovanie nehnuteľnosti
Pri darovaní nestačí myslieť len na samotný prevod. Dôležité môžu byť aj dôsledky budúceho predaja, miestne dane a spôsob nadobudnutia.
- Kto bude novým vlastníkom?
- Plánuje obdarovaný neskorší predaj?
- Aké doklady bude potrebovať?
- Aké miestne povinnosti vzniknú?
Daňové a ekonomické súvislosti posúdim ja. Právnu stránku darovacej zmluvy zabezpečuje oprávnený právny odborník.
OBLASTI PORADENSTVA
Pomôžem vám vidieť širšie súvislosti.
Spájam daňový a ekonomický pohľad. Pri právnych otázkach spolupracuje klient s advokátom alebo notárom podľa povahy veci.
Darovanie majetku
Daňové dôsledky darovania a následného predaja, súvisiace doklady a miestne povinnosti.
Dedenie nehnuteľností
Ekonomické a daňové súvislosti zdedeného majetku, jeho držby, prenájmu alebo predaja.
Generačný prevod
Porovnanie ekonomických a daňových dôsledkov rôznych scenárov odovzdania rodinného majetku.
Majetok v podnikaní
Zaradenie a vyradenie majetku, odpisovanie, prevody a ich daňové dôsledky.
Majetok cez s.r.o.
Ekonomické porovnanie súkromného a firemného vlastníctva, vrátane prevádzky a budúceho prevodu.
Daňové povinnosti
Posúdenie príjmov, podkladov a príprava daňového priznania v dohodnutom rozsahu.
ZO ŽIVOTAPodobný majetok.
Podobný majetok.
Odlišné rozhodnutia.
Nasledujúce situácie sú ilustračné a ukazujú, prečo treba vždy poznať celý príbeh vlastníctva.
Rodičia chcú darovať dom dcére.
Rodina rieši, či dom previesť už teraz. Dcéra možno bude nehnuteľnosť v budúcnosti predávať.
Čo preveríme: spôsob nadobudnutia, možné daňové dôsledky budúceho predaja, doklady a miestne povinnosti.Súrodenci zdedili byt a chcú ho predať.
Pri predaji môže byť dôležité, po kom byt zdedili, ako dlho ho vlastnil poručiteľ a ďalšie okolnosti.
Čo preveríme: vlastnícku históriu, príbuzenský vzťah, podmienky oslobodenia a prípadné výdavky.AKO PREBIEHA SPOLUPRÁCAPokojný postup.
Pokojný postup.
Premyslené kroky.
KROK 01
Rozhovor
Vysvetlíte mi svoju situáciu, vlastnícke vzťahy a cieľ, ktorý chcete dosiahnuť.
KROK 02
Podklady
Preveríme dostupné údaje, doklady, dátumy a ekonomické súvislosti.
KROK 03
Možnosti
Porovnám relevantné daňové a ekonomické dôsledky jednotlivých postupov.
KROK 04
Riešenie
Odporučím ďalší postup a podľa potreby nadviažeme daňovou agendou či zapojením právneho odborníka.
JEDNODUCHO VYSVETLENÉ
Otázky, ktoré sa oplatí položiť včas.
Platí sa na Slovensku daň z dedičstva?
Na Slovensku sa neuplatňuje samostatná daň z dedičstva. Pri následnom nakladaní so zdedeným majetkom, napríklad pri jeho predaji alebo prenájme, však môžu vzniknúť iné daňové povinnosti.
Platí sa daň pri darovaní nehnuteľnosti?
Samotné prijatie nehnuteľnosti darom fyzickou osobou spravidla nie je predmetom dane z príjmov. Iné dôsledky môžu vzniknúť pri jej neskoršom predaji alebo pri miestnej dani z nehnuteľností.
Je predaj zdedenej nehnuteľnosti vždy oslobodený od dane?
Nie. Posudzuje sa napríklad spôsob dedenia, príbuzenský vzťah, dĺžka vlastníctva poručiteľa a ďalšie zákonné podmienky.
Je lepšie vlastniť majetok súkromne alebo cez s.r.o.?
Neexistuje univerzálna odpoveď. Rozhoduje účel využitia, financovanie, daňové a účtovné pravidlá, prevádzkové náklady a plánovaný budúci prevod či predaj.
Pripravíte mi závet alebo darovaciu zmluvu?
Nie v rámci tejto daňovo-ekonomickej služby. Závety, dedičské konania, zmluvy a ďalšie právne úkony patria do pôsobnosti oprávnených právnych odborníkov. Pomôžem vám však pripraviť ekonomické a daňové podklady a identifikovať otázky, ktoré je vhodné s nimi riešiť.
Môžem prísť na konzultáciu ešte pred rozhodnutím o prevode?
Áno, a často je to najvhodnejší okamih. Ešte pred uskutočnením prevodu vieme porovnať daňové a ekonomické dôsledky dostupných možností.
INDIVIDUÁLNA KONZULTÁCIAMajetok má hodnotu.
Majetok má hodnotu.
Dobrý plán mu dáva budúcnosť.
Ak riešite darovanie, dedenie, generačný prevod alebo usporiadanie rodinného či podnikateľského majetku, pomôžem vám zorientovať sa v ekonomických a daňových súvislostiach. Každý prípad posudzujem individuálne.